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公告]西仪股份:关于对深圳证券交易所2016年年报

  中小板公司管理部下发的《关于对云南西仪工业股份有限公司2016年年报的问询

  函》(中小板年报问询函【2017】第 25 号)(以下简称“问询函”),公司组织相关

  一、你公司2016年各个季度实现营业收入分别为1.40亿元、1.24亿元、1.02

  亿元和1.60亿元,实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为

  -204万元、71万元、-14万元和119万元,请说明:(1)你公司第四季度实现营业

  收入在全年四个季度中最高的原因,会计师确认收入真实性和准确性所做的工作,

  是否存在提前确认收入的情况;(2)结合产品毛利率、期间费用等说明你公司各个

  支,在四个季度中销量最高。同时,由于其他工业产品合同订单要求,产品主要集

  2、公司第四季度累计实现营业收入15,964万元,比全年季度平均数增加21.4%,

  其中:其他工业产品实现收入3,753万元,比季度平均水平增加82.54%;连杆系列

  产品实现销量398万支,超出季度平均销量17.75%,收入比季度平均水平增长

  规定要求、保持应有的职业谨慎,取得充足的审计证据,支持相关的审计结论。立

  信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了关于《深圳证券交易所对云南西仪工业股

  份有限公司2016年年报的问询函》的回复(信会师函字[2017]第ZB022号)报告。

  (1)期间费用变动原因:一季度期间费用占营业收入比重降低4.01个百分点。

  主要是受春节放假、集中公休假等因素影响,职工薪酬等费用减少;同时为保证春

  节放假不影响主机厂装机,提前进行安全库存储备,使本期的运输费降低;三季度

  主要期间费用占比变动主要是销售淡季影响,销售收入比季度平均水平下降22.52%,

  (2)公司一季度毛利率比季度平均水平减少6.12个百分点,主要是公司本年

  度开展的降本增效方案刚启动,还未取得实效,成本费用较高。公司毛利率在后三

  个季度波动幅度处于0.44%--3.63%之间,主要受销售收入及产品结构变动影响,总

  二、你公司本期产品综合毛利率为13.44%,2015年为6.64%,请结合行业环

  2016年度公司的综合毛利较去年有一定的增长,其中:其他工业产品毛利率同

  比增长13.56%;连杆系列产品毛利率同比增长7.67%;机床及其他产品毛利率同比

  不同程度受到了影响,但通过公司加大市场开拓,调整产品结构,公司所处的汽车

  行业及其他工业产品订单均实现增长。其中,其他工业产品收入同比增长98.58%;

  少低附加值产品的销售和供货配比,公司产品整体盈利能力有了较大幅度的提升。

  作,公司整体成本费用大幅降低。如:销售收入增长使折旧等固定费用同比下降;

  通过材料招标采购等工作的开展,材料成本降低约1元/支;通过参加电费市场化

  交易及用电节能工作,降低燃动费约174万元;通过开展工艺优化、提升劳动效率

  本费用的降低,高附加值产品占比增加,低附加值产品占比减少,产品盈利结构及

  三、你公司本期销售费用中运输费较上年同期降低20.82%,仓储保管费较上

  年同期降低36.54%,而你公司营业收入较上年同期增长14.39%。请说明运输费和

  我公司营业收入同比上年增长14.39%,仓储主运费的增长主要是由于连杆产品

  (一)从上表数据可看出,2016年公司连杆销售收入同比增长10.14%,全年运

  费同比降低20.82%,全年仓储费同比降低36.54%。主要原因:第一、公司为降低

  营运成本,对现有的生产基地及资源进行了合理优化配置。在主机厂所在地(重庆、

  哈尔滨、柳州)建设连杆分公司,大大减少了产品运输成本,本年度公司通过大力

  开展精益生产,合理投入产出管理,大幅减少了由于生产供应不足导致的产品空运

  等费用的发生。第二、公司引入多家物流公司,通过公开招标竞价,要求专线运输,

  以缩短运营时间,减少安全存储量,以及通过运输优惠价格等来降低运输及仓储费

  (二)公司连杆销售量同比增长10.76%,但由于公司在主机厂附近增设了连杆分

  公司,本部销量同比减少,分子公司销量大幅增加,大幅降低了运输及仓储等物流

  成本;通过加强精益生产及对安全库存量的确定,及严格实施成本费用限额预算管

  理,成本费用得到降低;同时,公司加强对运输方式和运输费的招标管理和比价控

  由于:公司在主机厂附近建厂大幅降低物流费用,运输单价同比大幅度下降,本部

  排污费支出76万元,上年同期为7万元,请说明本期修理费和排污费大幅增长的

  修理费及排污费统一纳入管理费用中的修理费和排污费进行核算,导致本期的修理

  费和排污费同比大幅增加。2015年度生产制造部门发生的修理费在生产成本及制造

  费用中核算96万元;在管理费用中核算修理费17万元,合计113万元。2016年修

  理费为209万元,同比增加96万元。2015年生产部门发生的排污费进生产成本58

  万元,管理费用排污费7万元,合计65万元,2016年排污费76万元同比增加11

  万元。因此,公司本期修理费和排污费大幅增长的原因是由于费用核算口径不同产

  五、你公司专项应付款期初余额为800万元,期末余额为1,157万元,内容为

  “十二五”综合技改项目财政拨款。请说明你公司将该财政拨款在专项应付款核算

  有控股企业其他工业品建设项目投资管理暂行办法》文件要求,公司申报的其他工

  业产品综合技改项目需通过公司董事会决议,并且其中的中央预算内投资部分需依

  (财建【2005】355号)文的有关规定作为国有资本公积金处理,待公司增资扩股

  公司于2012年6月27日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露

  了《2012年第二次董事会临时会议决议公告》,公司董事会审议通过了《关于〈其

  他工业产品综合技改项目的投资及中央预算内投资转为国有资本〉的议案》,同意

  2013年5月17日,公司收到国家有关部门下达的规划方案,同意公司上报的

  其他工业产品综合技改项目立项,规划方案的下达视同项目建议书批复。规划方案

  明确公司的其他工业产品综合技改项目规划投资5,060万元,其中中央预算内基本

  建设投资2,830万元,公司自筹2,230万元,项目建设内容主要是基础设施改造、

  于其他工业产品综合技术改造,公司按照相关文件规定,对该项目实行专项专款核

  算,此项目尚在建设过程中,预计在2018年完成,该项目需在项目建设完工后,

  六、你公司本期研发投入2,072万元,其中资本化金额781万元,管理费用中

  技术开发费用806万元,请说明你公司研发支出资本化和费用化时的会计处理方式,

  公司本期研发投入2,072万元,其中资本化金额781万元,管理费用中技术开

  设计费16万元;人工费309万元;材料费41万元;差旅费35万元;技术咨询费

  39万元;理化检测费69万元;产品试制费297万元,合计806万元。以上费用在

  形资产48万元;固定资产153万元;在建工程580万元,合计781万元。该部分

  研发支出在固定资产、无形资产等会计科目中进行了核算,并按照规定进行摊销和

  费、差旅费等费用195万元,发生人工费用及理化、检测、试验等费用290万元,

  合计金额485万元。该部分支出已按用途在管理费用项下的职工薪酬及其他费用等

  七、你公司其他应付款中往来款期末余额为2,828万元,请说明往来款形成的

  期末未收回金额16万元,请说明你公司对参股公司的代垫款项行为是否履行相应

  经核实并与年审会计师沟通确认,我公司2017年3月28日披露的《关联方占

  用资金情况的专项审计说明》的附件《2016年度非经营性资金占用及其他关联资金

  往来情况汇总表》中其他应收款占用形成原因一栏写成代缴社保表述有误,应更正

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  款余额,不属于代垫款。立信会计师事务所(特殊普通合伙)已就此事项出具了关

  于《深圳证券交易所对云南西仪工业股份有限公司2016年年报的问询函》的回复

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